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名    称关于2017年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
索 引 号00847846-3/2018-00085主题分类财政、金融、审计->审计
发布机构县审计局发文日期2018年12月14日
文    号 主 题 词

2018年7月26日,县第十七届人大常委会第十三次会议听取并审议了《关于威尼斯赌博2017年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,要求各单位按照审计报告和审计决定切实加强整改,确保整改工作不留死角。县政府高度重视,立即责成县审计局牵头,对涉及到14个乡镇、17个县级部门,67个问题立即开展整改。截至2018年11月底,相关部门和乡镇通过整改已累计追缴财政资金2122.99万元,归还原资金渠道774.28万元,力促财政到位资金1407.4万元,县教科局等单位和部门及时建章立制8项。现将整改情况报告如下:

一、县级预算执行审计查出问题的整改情况

(一)县级决算草案编制不够准确完整的问题

1.关于财政总决算报表和部门决算报表编制不够准确的问题。县财政局已组织各股室人员认真学习决算相关要求和制度,今年将加大决算审核,确保数据真实准确。

2.关于重要事项披露不够完整的问题。县财政局已组织各股室人员认真学习决算相关要求和制度,今年将按要求及时反映地方政府债务相关情况。

(二)关于预算编制有待进一步细化的问题。县财政局在今后年度将进一步完善并细化预算编制,提高预算编制的科学性和完整性。

(三)预算执行、资金管理方面有待加强

1.关于国有资本经营预算执行不到位的问题。县财政局在今年的预算执行中将及时下达并拨付资金,加快预算执行进度。

2.关于应缴未缴预算收入1511.66万元的问题。县财政局已于2018年5月8日将1511.66万元全额缴入县国库。

3.关于以前年度借款未及时收回的问题。县财政局11月底收回资金532.59万元,用财政存量资金核销预算单位原借款4155.41万元。

(四)关于政府隐形债务较大,风险较高的问题。县财政局已专题向县委、县政府汇报,并制定逐年偿债计划,切实防范债务风险的发生。

(五)专项资金管理不够严格

1.关于滞留专项资金151.04万元的问题。县环保局、县经信局、县旅游发展局已拨款145.04万元,余额6万元待项目审计和市经信局验收后再拨付。

2.关于违规使用技改资金40万元的问题。县财政局已于2018年5月扣收6.6万元,余额33.4万元县经信局正在收缴中。

3.关于不具备项目实施条件导致资金结存50万元的问题。县财政局于2018年9月28日将资金收缴回国库。

4.关于个别环保项目进度缓慢,资金未能及时发挥效益的问题。县环保局已于2018年5月7日拨五龙镇三会村农村环境综合整治资金50万元,下余150万元将按项目进度拨款。

二、税收征管审计情况

(一)关于地方税收收入不够真实,应征未征税收134.89万元的问题。县税务局于2018年7月向欠款6家企业送达了《责令限期改正通知书》。

(二)关于税收风险防控的信息化水平有待提高的问题。县地税局与县国税局已于2018年9月合并正式挂牌为威尼斯赌博税务局,涉及的问题正在整改中。

三、部门预算执行、乡镇财政决算及其他财政收支审计情况

(一)执行中央“八项规定”不到位 

关于县城郊中学无依据发放课时津贴和高考质量奖金等770.3万元的问题。城郊中学已制订了《威尼斯赌博城郊中学超工作量津贴发放方案》,县教科局也正在对全县类似问题专题研究。

(二)财政管理改革制度执行不到位

关于县农建中心通乡油路专用存款账户和通乡油路贷款专户长期保留未撤销的问题。县农建中心已于2017年底撤销了通乡油路贷款专户。

(三)预算执行不严格

1.关于县城郊中学违规收取学生军训费、高三年级会考费共计71.82万元的问题。县教科局对全县类似问题正在专题研究,还未形成正式文件。

2.关于县水务局未及时征收水资源费32.37万元的问题。县水务局已于2018年6月向汉昌水务有限公司发出《责令限期缴纳水资源费通知书》,截止目前汉昌水务有限公司仍未缴纳水资源费。

3.关于县特殊教育学校2016年向县保安公司支付保安服务费外,又另发安保人员工资1.39万元的问题。县特殊教育学校已于2018年3月追回安保人员工资1.39万元。

(四)专项资金管理使用不严格

1.关于漓江镇将猴树村建档立卡贫困户慰问金2万元用于凤峨村猕猴桃园区架杆款,寺基村编造虚假资料骗取农村人畜饮水项目资金3.2万元;敬老院虚报集中供养五保人员,多领取补助资金3.79万元;编造虚假散居五保户零花钱发放表,骗取资金1.07万元的问题。漓江镇已收回违规资金10.06万元,其中慰问金2万元存入村财资金账户、8.06万元缴入县国库。

2.关于县水务局滞留乡镇水利扶贫资金657.33万元的问题。县水务局已于2018年6月8日将水利资金拨付到39个乡镇。

3.关于县农业局挤占专项资金13.4万元,用于支付设备购置费、差旅费的问题。县农业局正在整改中。

(五)项目建设管理不规范

1.县国农区办存在重建轻管,缺乏对已建成园区的监管和产业技术指导,部分园区效益较差,与相关部门和单位之间未建立农业园区信息共享机制等的问题。县国农区办已落实专人加强园区管理工作,同时根据《现代农业园区建设管理办法》督促相关责任部门加强管理,强化风险意识。

2.关于县农业局2016年产油大县和高标准农田建设项目未按规定进行比选;购玉米种和水稻种31.6万元未按规定进行政府采购询价的问题。县农业局正在整改中。

3.关于漓江镇清滩村道路硬化工程随意增加投资68.85万元且竣工决算工程量与现场实施内容不符;清滩村等5个村在进行通村公路硬化工程时未严格执行招投标程序的问题。漓江镇纪委正在处理中。

(六)财政存量资金清理不到位

1.关于县特殊教育学校“三儿”资助和寄宿生生活补助结余5.29万元未清理的问题。县特殊教育学校已于2017年底全额缴入县国库。

2.关于县水务局防汛抗旱资金结余5.5万元未清理的问题。县水务局已于2018年10月底全额缴入县国库。  

(七)积极化解存量债务不及时

关于县城郊中学2005年为扩大校园面积购置原食品公司厂房等向学校教职工借款500多万元,截至2016年末仍有93.28万元未归还的问题。2018年3月县城郊中学召开校党委会、行政会研究决定,积极筹措资金尽快偿还债务及利息。

(八)财务管理和核算不规范

1.关于县城郊中学截至2016年末收取的资料费342.26万元未及时清算,滞留学生代管费未缴财政专户6.36万元,以往年度未退还的学生代管费129.56万元未及时入账核算的问题。审计期间城郊中学已将无法退还学生的代管费129.56万元上缴县财政,代管费6.36万元缴入县财政专户;同时对收取的资料费进行了清算,2018年10月底将清算多余的资料费35.62万元缴入县财政专户。

2.关于县教科局部分支出开具支票业务由出纳一人完成,未严格执行“不相容岗位相互分离”的内控制度的问题。县教科局已修订完善了《机关财务管理规定》,健全了内部控制关键岗位责任制。

3.关于白桥镇会计核算不实,虚增收支与财政预决算不符的问题。白桥镇政府对会计人员加强了业务培训,今后将严格按照《行政单位会计制度》执行。  

四、政策措施贯彻落实跟踪审计情况

(一)关于专项资金未及时拨付的问题。县财政局已于2017年底将资金332万元拨付企业。

(二)关于重点项目推进缓慢的问题。目前乐园水库整体推进进度有所改善,该问题正在持续整改中。

(三)关于项目资金管理不规范的问题。乐园水库枢纽工程截止10月底累计扣收预借工程款207.94万元,下余1442.06万元将在以后支付款项中逐步扣收。

(四)关于环保基础建设滞后的问题。县环保局已新建乡镇污水处理站6座,规范城乡垃圾填埋场54个。

五、扶贫政策落实和资金管理审计情况

(一)产业扶持基金审计情况

1.基金使用规范性方面

(1)关于违规借用挪用或扩大基金使用范围105.44万元的问题。浙水乡、唤马镇等5个乡镇已收回77.44万元缴入基金专户,鸳溪镇、桥溪乡等3个乡镇将28万元用于村产业发展和借给贫困户。

(2)关于随意调减变更基金51.06万元的问题。浙水乡、龙山镇等5个乡镇已按县财政下达的基金调整了账务。

(3)关于元坝镇多支付基金的问题。元坝镇由于经办人员疏忽误将1.5万元误写成了1.15万元,现已更正。

2.基金使用绩效性方面

(1)关于基金使用率不高的问题。各乡镇针对实际情况再次细化基金使用落实方案,积极开展培训宣传会议,提高基金使用率。

(2)关于投资收益率不高的问题。龙山镇在审计期间结算三个村的光伏发电收益1.52万元入账。

3.基金管理方面

(1)关于基金使用(出借)程序不合规的问题。各乡镇对照基金管理办法逐步进行了完善。

(2)关于桥溪乡部分村协议签定不合规的问题。桥溪乡于2018年10月对签定不合规的协议进行了完善,明确了收益分配、风险控制等内容。

4.基金核算方面

(1)关于东溪、文昌等4个乡镇将易地扶贫搬迁、扶贫等资金纳入基金专账核算的问题。东溪、文昌等4个乡镇进行了账务调整,将不属于产业基金的资金全部调出。

(2)关于运山、东青等5个乡镇将集体经济产业园收益21.09万元记入村财账的问题。截止10月底运山、东青等5个乡镇将收益21.09万元调整到产业基金账核算。

(二)高中贫困家庭学生助学金审计情况

关于政策落实不到位的问题和贫困学生对象识别不精准,涉嫌骗取助学金的问题。在审计期间苍中校已收回部分助学金1.8万元全部打卡至2018届上学期高一、高二18名贫困学生。截止11月底县教科局已收回违规资金298万元缴入县国库。

(三)惠农补贴使用“一卡通”情况

1.关于制度建立及执行不合规的问题。县残联已健全相关制度,并承诺今后杜绝此类问题再度发生。

2.关于违规发放惠农补助资金的问题。目前已取消不符合条件享受惠农补贴人员4830人,其中死亡后继续享受重度残疾人护理补贴443人、死亡后继续享受残疾人扶贫对象生活费补贴9人、农村低保对象3568人、困难残疾人补贴267人、死亡特困人员177人、孤儿重复享受特困保障5人、死亡优抚对象344人、死亡孤儿基本生活保障补贴1人;暂停享受特困人员待遇16人,追回村干部、财政供养、死亡孤儿等人员违规资金13.33万元。

3.关于部分村组将属于集体公益林和退耕还林补助资金58.24万元打入个人账户,其中由个人保管1.4万元,坐收坐支10万元的问题。目前将涉及11个乡镇生态效益补助8.15万元、退耕还林资金50.09万元全部收回缴入村财乡管资金专户。

4.关于违规扩大参保范围的问题。承接猕猴桃特色农业保险的威尼斯赌博冯氏猕猴桃专合社等4户种植户,签订土地流转合同时间比实际建园种植猕猴桃晚,实际猕猴桃建园种植时间均在3年以上,今后将严格执行规定程序。

5.关于违规调剂补助资金17.83万元的问题。目前已追缴违规调剂资金12.63万元,全部兑现到农户手中;5.2万元因原任村干部外出务工,县纪委监委正在进行立案调查。

6.关于虚报冒领16.32万元的问题。目前已追回虚报冒领补助资金16.32万元缴入村财乡管和财政代管资金专户。

7.关于虚构政策性农业保险标的,人保财险苍溪支公司、太平洋保险苍溪支公司、中华联合财险苍溪支公司三年多时间收农户保费67.35万元,多取得政策性农业保险财政保费补贴资金202.06万元的问题。县农业局、县统计局等部门和3家保险公司正积极开展全县39个乡镇实际农作物面积清理核实工作。

六、重大专项资金和民生工程审计情况

(一)保障性安居工程项目审计情况

1.关于资金未及时安排使用的问题。县财政局已于2018年3月将193.23万元落实到龙洞乡公租房项目建设。

2.关于违规享受城镇住房保障待遇的问题。审计期间,县住保办发出整改通知,4户已退出公租房,取消1户入住资格;收回36户多领取的货币补贴7.02万元。7人放弃购买经适房待遇,收回18人违规领取的补贴1.99万元。

3.关于违规享受农村危房改造待遇的问题。审计期间全部追回35.4万元缴入县财政专户。

4.关于保障房闲置的问题。县政府将空置的限价房重新纳入到公共租赁保障房源,由县城投公司装修后进行分配,目前装修即将结束。

(二)城乡困难群众重特大疾病医疗救助资金审计

1.关于虚报冒领的问题。审计期间县民政局追回资金5.92万元。

2.关于骗取医疗救助资金的问题。县民政局已收回医疗救助资金1.1万元。有关部门分别给予马某行政警告处分、刘某给予书面诫勉处理。

3.关于跨年度报账的问题。县民政局今后将严格按《广元市城乡困难群众重特大疾病医疗救助试行办法》规定执行,避免跨年度报账的问题发生。

(三)城乡居民医疗保险基金审计情况   

1.关于管理信息系统操作不规范的问题。县人社局停止使用原新农合管理信息系统,2017年城乡居民医疗保险市级统筹后,统一使用金保网系统。

2.关于报表数据与新农合管理信息系统不吻合的问题。县人社局停止使用原新农合管理信息系统,2017年城乡居民医疗保险市级统筹后,统一使用金保网系统。

3.关于定点医疗服务机构违规收费、治疗的问题。县医保局对医疗服务机构等11个单位罚款93.2万元。

4.关于对建卡贫困户入院把关不严的问题。县医保局启用网上智能审核软件及时复核,对于违规费用直接在金保系统内扣减。

5.关于个人涉嫌骗取医疗保险基金的问题。县医保局已追回基金1.58万元,并对县人民医院进行了处理处罚。

七、固定资产投资项目审计情况

(一)项目建设管理不规范

1.关于运山镇现代园区个别项目办理竣工结算走过场的问题。运山镇纪委正在核实处理中。

2.关于高坡镇个别项目增加工程未批先建的问题。高坡镇在今后的项目管理中将严格按工程变更程序报批,杜绝此类现象再次发生。

3.关于稽核增加和项目投资计划不同步的问题。威尼斯赌博火车站站前广场项目追加下达投资计划正在办理中。

4.关于项目公司管理人员未到岗履职的问题。四川本鑫蓉盛建设工程管理有限公司在2018年5月已到岗开展工作,健全了各项管理制度。

(二)项目资金管理不到位

1.关于紫云工业园区二期PPP项目资本金未到位的问题。四川本鑫蓉盛建设工程管理有限公司承诺资金将在银行贷款到位前按时足额注入。

2.关于乐园水库枢纽工程县级配套资金未到位的问题。县政府领导已向省发改委做了专题汇报,正在全力争取上级资金。

3.关于征拆补偿费未及时支付的问题。紫云工业园区二期PPP项目目前第二批融资已通过初评,待融资到位后积极解决征拆补偿费用。

八、企业审计情况

(一)关于县国投公司审计发现的问题

1.关于长期股权投资收益较差的问题。县国投公司对外投资的广元油气投资有限公司正处于项目建设期,目前无利润可分配;PPP项目代政府出资不分配利润。

2.关于往来款项未及时清理回收的问题。国投公司对往来款进行了清理,根据不同的性质情况发出了催款通知。

(二)对梨花苑酒店全资子公司审计发现的问题

1.关于经营管理不规范的问题。梨花苑酒店加强对后厨使用食材的监管,进行数量金额控制,降低损耗和避免贪腐行为的发生。

2.关于经营成本控制不严格的问题。梨花苑酒店将加强成本费用的控制,强化预算约束。

3.关于发票不合规22.27万元的问题。县国税局对相关9个单位和个人处以0.69万元罚款,对经营烟酒的门市部处以1万元罚款,并补缴增值税0.65万元,加收滞纳金0.24万元。

 
 
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